Si quieres evitar la doble tributación, el certificado de residencia fiscal es fundamental para poder acreditar tu residencia fiscal en México ante otro país para así poder evitar esa doble tributación. Vamos a ver qué es y cómo obtener este certificado.
Que vas a ver aquí
Qué es un certificado de residencia fiscal
El certificado de residencia fiscal es el documento que acredita la residencia fiscal en México. El coste del trámite para obtener este certificado es gratuito.
Este certificado lo pueden solicitar tanto personas físicas como empresas que necesiten acreditar su residencia fiscal en el país mexicano.
La constancia de situación fiscal es el documento en el que se muestran todos los datos del contribuyente, emitido por el SAT, cuyo objetivo es tener la información fiscal de la persona o empresa.
De hecho, el SAT nos permite también poder acceder a la recuperación de certificado SAT.
Cómo solicitar el certificado residencia fiscal
La constancia residencia fiscal se puede tramitar en línea desde el portal del SAT sin necesidad de acudir a una oficina SAT presencialmente.
Solo tienes que:
- Ingresar a «Mi portal» del SAT
- Ingresar RFC y contraseña
- Selecciona «Servicios por internet»
- Elige la opción «Servicio o Solicitudes», y luego «Solicitud»
- Haz clic en «Constancia Residencia Fiscal» en el campo de «Trámite»
- Dentro del campo de «Asunto», indica: Constancia de Residencia Fiscal
- Dentro del campo «Descripción» señala que no cuenta con residencia fiscal en otro país, indicando el periodo por el que se requiere el certificado de residencia para efecctos fiscales
- En el siguiente paso adjunta la documentación que se requiere en formato .zip
- Por último, envía la solicitud conservando el número de folio que se te dará. En los próximos 8 días podrás consultar el registro de la solicitud dentro de «Mi portal»
Si la respuesta es favorable, podrá descargar su certificado de residencia fiscal en el apartado notas.
Certificado domicilio fiscal presencial
Para tramitar el certificado de residencia fiscal de manera presencial solo tienes que:
- Agendar una cita en el SAT: https://citas.sat.gob.mx/
- Acude a la cita y entrega la documentación
- Guarda la forma oficial sellada que recibas
- Vuelve a la oficina del sAT para poder recibir tu Constancia de Residencia
Requisitos para el certificado de domicilio fiscal
Para solicitar la constancia de domicilio fiscal necesitará cumplir con una serie de requisitos:
- Tener estatus activo en el RFC durante el periodo solicitado
- Tener opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales positivas
- No estar inscrito en el RFC sin obligaciones fiscales
- Que el estado y el domicilio fiscal no sean distintos al localizado
- No ubicarte en la presunción establecida en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación
- No contar con residencia fiscal en otro país durante el periodo que se solicite
A la hora de tramitar el certificado, se le solicitarán los siguientes documentos:
- Forma 36, constancia de residencia para efectos fiscales (original)
- Poder notarial para actos de administración, domino o especial (original y copia)
- Constancia de percepciones y retenciones o las facturas de nómina si se trata de personas físicas que dan servicios (original y copia)
- Acta constitutiva si se trata de personas morales (original y copia)
- Estar al corriente de las obligaciones fiscales acreditándolo con opinión de cumplimiento positiva (original)